m-tax Steuerberatung

Wer seinem unverheirateten Partner einen Grundstücksanteil überträgt, sollte bereits bei der ursprünglichen Gestaltung regeln, was im Fall einer späteren Trennung geschieht. Eine solche vertragliche Absicherung kann auch für die Grunderwerbsteuer von Bedeutung sein. In einem aktuellen Fall hatte ein Grundstückseigentümer seiner damaligen Lebensgefährtin unentgeltlich 3/10 eines Grundstücks übertragen. Gleichzeitig vereinbarten beide, dass die Übertragung widerrufen […]

Grenzüberschreitender Umsatzsteuerbetrug verursacht innerhalb der Europä­ischen Union jedes Jahr Schäden in Milliardenhöhe. Besonders im Fokus stehen sogenannte Karussellgeschäfte, bei denen Waren zwischen verschiedenen EU-Mitgliedstaaten gehandelt werden und beteiligte Unternehmen die geschuldete Umsatzsteuer nicht an den Fiskus abführen. Die EU hat deshalb neue Regeln beschlossen, mit denen die Zusammenarbeit der Steuer- und Ermittlungsbehörden deutlich verstärkt werden […]

Die Höhe des Elterngelds richtet sich grundsätzlich nach dem durchschnittlichen Nettoeinkommen des betreuenden Elternteils vor der Geburt. Bei Ehepaaren kann deshalb ein rechtzeitiger Wechsel der Steuerklasse Einfluss auf die spätere Förderung haben. Wechselt der Elternteil, der nach der Geburt überwiegend zu Hause bleibt, frühzeitig in eine günstigere Steuerklasse, kann sich das maßgebliche Nettoeinkommen erhöhen. Wichtig […]

Unternehmen aus Drittstaaten, die in Deutschland Vorsteuerbeträge gezahlt haben, können sich diese unter bestimmten Voraussetzungen im sogenannten Vorsteuer-Vergütungsverfahren erstatten lassen. Seit dem 01.01.2026 gelten hierfür neue Vorgaben, die das Verfahren stärker digitalisieren und vereinheitlichen. Die wichtigste Änderung betrifft die Übermittlung von Nachweisen. Rechnungen und Einfuhrbelege müssen grundsätzlich digital über das Onlineportal des Bundeszentralamts für Steuern […]

Wer eine Immobilie vermietet, muss die daraus erzielten Einkünfte grundsätzlich in der Steuererklärung angeben. Das gilt auch dann, wenn über den Immobilienkauf noch gestritten wird oder eine spätere Rückabwicklung des Kaufvertrags erwartet wird. Ein aktueller Fall zeigt, dass sich versäumte Angaben später nicht ohne Weiteres nachholen lassen. Im Streitfall hatten die Eigentümer im Jahr 2015 […]

Viele Unternehmen erhielten während der Corona-Pandemie staatliche Soforthilfen, um kurzfristige Liquiditätsengpässe zu überbrücken. Jahre später prüfen die Bewilligungsstellen noch immer, ob die Voraussetzungen tatsächlich vorlagen. Ein aktuelles Urteil zeigt, dass zu Unrecht gewährte Hilfen zurückgefordert werden können. Im entschiedenen Fall hatten Unternehmer in Brandenburg Corona-Soforthilfen von 9.000 € beziehungsweise 30.000 € erhalten. Grundlage der Bewilligung […]

Arbeitnehmer, die vorübergehend oder dauerhaft im Ausland tätig sind, müssen häufig mit höheren Lebenshaltungskosten rechnen. Arbeitgeber gleichen solche Mehrbelastungen deshalb oft durch Auslandszuschläge oder einen sogenannten Kaufkraftausgleich aus. Steuerlich kommt es dabei darauf an, welcher Personenkreis betroffen ist und in welcher Höhe die Zahlungen geleistet werden. Für Beschäftigte im öffentlichen Dienst können verschiedene Auslandsbezüge steuerfrei […]

Kriminelle geben sich zunehmend als Finanzverwaltung aus, um an persönliche Daten und Kontoinformationen zu gelangen. Dazu verschicken sie gefälschte Schreiben oder E-Mails und fordern Empfänger auf, über einen Link oder QR-Code ihre Bankverbindung oder andere persönliche Daten zu bestätigen. Die Finanzverwaltung weist ausdrücklich darauf hin, dass sie sensible Informationen wie Kontoverbindungen, Kreditkartendaten, PINs oder Sicherheitskennwörter […]

Nutzen Arbeitnehmer für eine Dienstreise ihren privaten Pkw, können die Fahrtkosten grundsätzlich beruflich veranlasst sein. Anders kann es jedoch aussehen, wenn ihnen für solche Fahrten eigentlich ein Firmenwagen zur Verfügung steht. Der Bundesfinanzhof hat hierzu eine restriktive Entscheidung getroffen. Im entschiedenen Fall verfügte ein Arbeitnehmer über einen privat nutzbaren Firmenwagen. Auch seine Ehefrau durfte das […]

Bargeldintensive Betriebe stehen bei Betriebsprüfungen besonders im Fokus. Dazu gehören unter anderem Restaurants, Cafés, Imbisse und andere Gastronomiebetriebe. Wer ein elektronisches Kassensystem nutzt, muss sicherstellen, dass sämtliche Umsätze vollständig, nachvollziehbar und unveränderbar aufgezeichnet werden. Ein aktueller Fall vor dem Finanzgericht Köln zeigt, welche Folgen Kassenmängel haben können. Eine Betreiberin eines asiatischen Buffetrestaurants hatte ihre Umsätze […]

Wer Steuern nachzahlen muss, kann zusätzlich mit Nachzahlungszinsen belastet werden. Der Zinssatz liegt derzeit bei 1,8 % pro Jahr. Die Verzinsung soll ausgleichen, dass Steuerbeträge erst später festgesetzt oder gezahlt werden. Umgekehrt können Steuerzahler bei späteren Erstattungen auch Erstattungszinsen erhalten; ein aktueller Fall zeigt, dass bei der Berechnung von Nachzahlungszinsen genau geprüft werden sollte, ob […]

Selbständige können ihre betrieblich veranlassten Fahrtkosten grundsätzlich als Betriebsausgaben abziehen. Für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte gelten jedoch besondere Regeln. Diese Fahrten dürfen steuerlich nicht unbegrenzt berücksichtigt werden, sondern sind im Ergebnis nur in Höhe der Entfernungspauschale abziehbar. Der Bundesfinanzhof hat nun näher konkretisiert, wann bei Selbständigen eine Betriebsstätte vorliegt. Entscheidend ist, ob es sich […]

Wer eine Immobilie erbt und selbst darin wohnen möchte, kann unter bestimmten Voraussetzungen von einer wichtigen Steuerbefreiung profitieren. Das sogenannte Familienheim bleibt bei der Erbschaftsteuer außer Ansatz, wenn der Erwerber die Immobilie unverzüglich zur Selbstnutzung bestimmt und anschließend grundsätzlich mindestens zehn Jahre selbst bewohnt. Bei Kindern ist die Steuerbefreiung zudem auf eine Wohnfläche von 200 […]

Nach einem Erbfall kommt es bei Erbengemeinschaften nicht selten zu Streit über die Verteilung des Nachlasses. Besonders schwierig wird es, wenn Immobilien zum Nachlass gehören und sich die Miterben nicht auf eine gemeinsame Nutzung, Übernahme oder einen freihändigen Verkauf einigen können. In solchen Fällen kann eine Teilungsversteigerung erforderlich werden. Eine Teilungsversteigerung ist eine besondere Form […]

Wer eine Schenkung erhält, bekommt in der Regel einen Schenkungsteuerbescheid vom Finanzamt. Aus diesem ergibt sich, ob und in welcher Höhe Schenkungsteuer festgesetzt wird. Unübersichtlich kann es werden, wenn zu einem wirtschaftlich zusammenhängenden Vorgang mehrere Bescheide ergehen. Ein aktueller Fall zeigt, dass ein zweiter Bescheid nicht automatisch unwirksam ist. Das Finanzamt hatte im Rahmen einer […]